Temario Agente de Hacienda: los 32 temas del BOE
Los 32 temas del anexo I de BOE-A-2025-27056, organizados en tres bloques. OE, DA y TR son códigos internos para navegar; cada ficha conserva el número y el epígrafe oficial. Las materias específicas entran también en el segundo ejercicio.
Anexo I · Materias comunes · Primer ejercicio · test de 80 preguntas
Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado
OE-1 Constitución, Corona y Tribunal Constitucional
La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. Su garantía y suspensión. La Corona. El Tribunal Constitucional.
OE-2 Cortes Generales y Poder Judicial
Las Cortes Generales: Composición, atribuciones y funcionamiento. El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La organización judicial española.
OE-3 Gobierno y Administración Pública
El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La Administración Pública: Principios constitucionales informadores. La Administración central y periférica del Estado. Tipos de Entes Públicos.
OE-4 Organización territorial y Unión Europea
La organización territorial del Estado. Comunidades y Ciudades Autónomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unión Europea: El Consejo, el Parlamento Europeo, la Comisión, el Tribunal de Justicia.
OE-5 Administración electrónica, transparencia y datos
El funcionamiento electrónico del sector público. Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente con las Administraciones Públicas, registros y archivo electrónico. El Gobierno abierto, la transparencia, el acceso a la información pública, la participación en la rendición de cuentas y el buen gobierno. Normativa reguladora de la protección de datos personales: principios, derechos de las personas y ejercicios de los derechos.
OE-6 Igualdad, discapacidad y dependencia
Políticas de igualdad de género, no discriminación y contra la violencia de género. Discapacidad y dependencia: régimen jurídico.
OE-7 Personal de las Administraciones Públicas
Régimen jurídico del personal al servicio de las Administraciones Públicas. El Estatuto Básico del Empleado Público. Derechos y deberes de los funcionarios. La provisión de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y régimen disciplinario. El régimen de Seguridad Social de los funcionarios.
Anexo I · Materias comunes · Primer ejercicio · test de 80 preguntas
Derecho Administrativo General
DA-1 Fuentes del Derecho Administrativo
Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquía de las fuentes. La Constitución. La Ley. El Reglamento. El ordenamiento jurídico de la Unión Europea.
DA-2 Actos administrativos
Los actos administrativos. Concepto y clases. Motivación, forma y eficacia de los actos administrativos. Notificación y publicación. Nulidad y anulabilidad. La revisión de oficio.
DA-3 Procedimiento, interesados y plazos
El procedimiento administrativo común. La capacidad de obrar y el concepto de interesado. Representación. Identificación y firma de los interesados. Derechos del interesado en el procedimiento administrativo. Obligación de resolver y silencio administrativo. Términos y plazos.
DA-4 Fases del procedimiento y ejecución
Las fases del procedimiento administrativo: Iniciación, ordenación, instrucción y finalización. La ejecución de los actos y resoluciones administrativas.
DA-5 Recursos administrativos y jurisdicción
Los recursos administrativos: concepto y clases. Recurso de alzada. Recurso potestativo de reposición. Recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción contencioso-administrativa: objeto y plazos de interposición del recurso contencioso-administrativo.
Anexo I · Materias específicas · Primer ejercicio · test de 80 preguntas
Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario
TR-1 Sistema fiscal español
test y supuestosEl sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. Los impuestos de titularidad estatal y sus características. La Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local.
TR-2 Agencia Estatal de Administración Tributaria
test y supuestosLa Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización.
TR-3 Tributos y obligación tributaria
test y supuestosDerecho Tributario: concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.
TR-4 Obligados tributarios, garantías y prescripción
test y supuestosObligaciones tributarias formales. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. Plazos de prescripción.
TR-5 Asistencia y procedimientos tributarios
test y supuestosInformación y Asistencia a los obligados tributarios. La colaboración social en la aplicación de los tributos. Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. Carga de la prueba. Las notificaciones.
TR-6 Declaraciones y autoliquidaciones
test y supuestosLas declaraciones tributarias: concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Los pagos a cuenta.
TR-7 Gestión tributaria
test y supuestosActuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada. Rectificación de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones de datos e iniciación del procedimiento de devolución.
TR-8 Inspección tributaria
test y supuestosActuaciones y procedimiento de inspección: funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector.
TR-9 Extinción de la deuda I: pago y aplazamiento
test y supuestosLa extinción de la deuda tributaria (I). Medios de extinción de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago.
TR-10 Extinción de la deuda II
test y supuestosLa extinción de la deuda tributaria (II). Otras formas de extinción de las deudas: la compensación, la extinción de deudas de las entidades de derecho público mediante deducciones sobre transferencias. La condonación. Baja provisional por insolvencia. Terminación del procedimiento de apremio.
TR-11 Recaudación ejecutiva y apremio
test y supuestosLas actuaciones y el procedimiento de recaudación tributaria: la recaudación en período ejecutivo. Iniciación. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto y plazos para el pago. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.
TR-12 Embargo, responsables y sucesores
test y supuestosEl embargo. Facultades de la recaudación. Las diligencias de embargo: concepto y motivos de oposición. Práctica del embargo de bienes y derechos. Depósito y enajenación de los bienes embargados. El procedimiento frente a responsables. Procedimiento de recaudación frente a los sucesores.
TR-13 Potestad sancionadora tributaria
test y supuestosLa potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación de las sanciones tributarias pecuniarias. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias y extinción de las sanciones tributarias. Procedimiento sancionador en materia tributaria: iniciación, instrucción y terminación.
TR-14 Revisión en vía administrativa
test y supuestosRevisión en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos.
TR-15 IRPF I: rentas y sujeción
test y supuestosEl Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto: aspectos materiales, personales y temporales. Rendimientos del trabajo, rendimientos del capital mobiliario, rendimientos del capital inmobiliario, rendimientos de actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
TR-16 IRPF II: liquidación y gestión
test y supuestosEl Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II): clases de Renta. Integración y compensación de rentas. Base liquidable general y del ahorro. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cálculo del impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del Impuesto.
TR-17 Impuesto sobre Sociedades
test y supuestosEl Impuesto sobre Sociedades: naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Contribuyentes. Concepto y determinación de la base imponible. Reglas de imputación temporal. Reducciones en la base imponible. Período impositivo y devengo del impuesto. Tipo de gravamen y cuota íntegra. Deducciones para evitar la doble imposición internacional. Bonificaciones. Declaración, autoliquidación y liquidación provisional. Devolución.
TR-18 IVA I: hecho imponible y exenciones
test y supuestosEl Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización del hecho imponible.
TR-19 IVA II: devengo y deducciones
test y supuestosEl Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujetos pasivos. Repercusión del impuesto. Devengo del impuesto. Base imponible. Deducciones: requisitos subjetivos de la deducción y limitaciones del derecho a deducir. Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad empresarial o profesional. Regla de prorrata. Regularización de deducciones por bienes de inversión. Devoluciones.
TR-20 Aduana, deuda y regímenes aduaneros
test y supuestosLa Aduana: representación aduanera. Deuda aduanera de importación y deuda aduanera de exportación. Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: disposiciones generales.
Revisión editorial: 2026-10-24 · Referencia: BOE-A-2025-27056.
Temario de Agente de Hacienda en el BOE
El temario de referencia está en el anexo I de BOE-A-2025-27056, páginas 179218 a 179220. Allí se enumeran los epígrafes exigidos, no un manual desarrollado ni una colección de preguntas. Esta distinción importa al buscar un temario completo: disponer del índice permite comprobar qué estudiar, pero no sustituye las explicaciones, la consulta normativa y la práctica necesaria para comprender cada apartado.
En esta página las fichas siguen los tres bloques del programa. Los códigos OE, DA y TR facilitan la navegación interna; no cambian el nombre ni la numeración por bloques del anexo. Revisa el texto del epígrafe antes de dar un tema por terminado. Un título corto como procedimiento puede ocultar varias tareas distintas: identificar sujetos, ordenar fases o distinguir efectos. La ficha es un punto de acceso al estudio, no una declaración de dominio personal.
Organización del Estado: siete temas para construir el mapa institucional
El primer bloque reúne Constitución, instituciones constitucionales, Gobierno y Administración, organización territorial y Unión Europea, funcionamiento electrónico y transparencia, igualdad y régimen del personal público. Su relación se encuentra en la página BOE 179218. Para estudiarlo, dibuja primero un mapa de instituciones y después añade funciones y relaciones. Evita memorizar atribuciones como una lista aislada: la pregunta puede obligarte a distinguir dos órganos próximos.
Una técnica de trabajo consiste en redactar parejas de contraste: órgano y función, derecho y garantía, situación y efecto. A continuación comprueba las formulaciones en tus fuentes. Los test de Agente de Hacienda pueden ayudarte a detectar intercambios de conceptos, pero conviene volver al apartado concreto que originó el fallo. Acertar una pregunta repetida no demuestra necesariamente que puedas resolver otra sobre el mismo epígrafe.
Derecho Administrativo General: cinco temas conectados
El segundo bloque comprende fuentes, actos administrativos, procedimiento común, fases y ejecución, y recursos. El anexo desarrolla esa relación entre las páginas BOE 179218 y 179219. Estudiarlo como una secuencia ayuda a conectar conceptos: una actuación produce un acto, ese acto tiene requisitos y efectos, y su revisión sigue vías específicas. Esa organización es una propuesta didáctica; el orden y contenido exigibles siguen siendo los publicados.
Prepara esquemas separados para validez, eficacia y revisión. Cuando mezcles esas categorías, escribe el motivo del error junto a la referencia normativa en lugar de limitarte a resaltar la solución. Después formula una pregunta propia que obligue a distinguirlas. La guía del primer ejercicio explica cómo ese conocimiento se evalúa mediante alternativas y por qué debes leer tanto el enunciado como las excepciones de cada respuesta.
Materias específicas: veinte temas de Hacienda Pública y Tributario
El tercer bloque se extiende por las páginas BOE 179219 y 179220. Incluye sistema fiscal y AEAT, conceptos tributarios, obligaciones y procedimientos, gestión, inspección, recaudación, sanciones y revisión, además de IRPF, Sociedades, IVA y Aduana. No son veinte compartimentos independientes. Una cuestión práctica puede exigir reconocer la figura tributaria y, al mismo tiempo, explicar qué actuación o consecuencia corresponde a unos hechos.
Por eso conviene relacionar el estudio con los supuestos prácticos. Tras comprender un apartado, intenta resolver una cuestión breve sin opciones y comprueba si has usado los datos del caso. Las materias específicas entran en el test de acceso libre y en el práctico, según la base 6.2. La guía del segundo ejercicio desarrolla esa diferencia entre recordar una regla y justificar su aplicación.
Resumen del temario y programa en PDF: usos diferentes
Si buscas temario agente tributario PDF, comprueba primero que el documento corresponde a esta especialidad y a esta resolución. Puedes consultar el PDF oficial de la convocatoria, cuyo anexo I contiene el programa. No lo confundas con un desarrollo completo de estudio. Para elegir un resumen útil, verifica que conserva las distinciones, excepciones y conexiones necesarias; una reducción que elimina esas diferencias puede generar errores.
Mantén una tabla personal con epígrafe, fuente, primera lectura, recuperación sin apuntes y práctica pendiente. El plan de preparación permite convertir esa revisión en sesiones asumibles. Cuando tengas una cobertura amplia, utiliza el simulacro para comprobar el cambio de contexto entre materias. Antes de empezar, confirma los requisitos y el sistema de acceso en la convocatoria; no todas las formas de ingreso realizan exactamente las mismas pruebas.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos temas tiene el temario de Agente de Hacienda?+
El programa del anexo I de BOE-A-2025-27056 tiene 32 temas: siete de Organización del Estado, cinco de Derecho Administrativo General y veinte de Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario. La relación figura en las páginas BOE 179218 a 179220. Los códigos internos de navegación no añaden ni eliminan materias respecto del programa publicado.
¿Dónde está el temario oficial en PDF?+
Está en el anexo I del PDF de la convocatoria BOE-A-2025-27056, disponible en el BOE. Debes localizar las páginas impresas 179218 a 179220, porque la numeración de un archivo recopilado puede ser distinta. Ese anexo contiene los epígrafes oficiales del programa, no un manual explicativo desarrollado ni un banco de preguntas resueltas.
¿Qué bloques entran en el primer ejercicio de acceso libre?+
El primer ejercicio de acceso libre comprende las materias del programa del anexo I completo, según la base 6.2, página BOE 179207. Por tanto, incluye los tres bloques y no solamente las materias comunes. La convocatoria no establece en ese apartado una cuota de preguntas por bloque que puedas convertir en una distribución oficial para estudiar.
¿Qué parte del temario se utiliza en los supuestos?+
El segundo ejercicio se refiere a las materias del epígrafe Materias específicas del anexo I. La base 6.2, página BOE 179207, lo establece para acceso libre. Esto orienta la práctica hacia el bloque tributario, pero no permite reducirlo a unos pocos temas favoritos: debes comprobar todos sus epígrafes y entrenar la aplicación escrita de sus conceptos.
¿Qué diferencia hay entre programa y temario desarrollado?+
El programa oficial enumera las materias exigidas; un temario desarrollado explica esas materias y las conecta con sus fuentes. Para comprobar cobertura, usa siempre el epígrafe oficial como referencia. Un desarrollo puede ser extenso y aun así dejar apartados pendientes, del mismo modo que un índice completo no implica que todas sus lecciones estén disponibles o revisadas.
¿Cómo elijo un buen resumen para repasar?+
Un resumen útil permite recuperar conceptos, diferencias y relaciones que ya has estudiado, sin ocultar excepciones decisivas. Contrástalo con el epígrafe oficial y con las fuentes que estés utilizando. Si solo puedes repetir sus frases pero no explicar una regla o resolver una pregunta nueva, necesitas volver al desarrollo. Es un criterio de estudio, no una exigencia del tribunal.
¿Debo estudiar los temas en el orden del anexo?+
El anexo I establece el contenido, no un calendario personal obligatorio. Puedes utilizar su orden como primera referencia o reorganizar sesiones para conectar conceptos, siempre que controles la cobertura de todos los epígrafes. Conviene reservar espacios de repaso de lo anterior: avanzar por el índice sin recuperar conocimientos puede dar una impresión de progreso que luego no se mantiene.
¿Están disponibles todos los materiales de cada tema?+
La disponibilidad del material de práctica se muestra en las fichas y puede variar durante su incorporación. Que aparezcan los 32 epígrafes del programa no significa que todas las lecciones o preguntas estén completas. Consulta los recuentos y las indicaciones de cada tema, y conserva tu lista de apartados pendientes para no confundir navegación completa con cobertura didáctica terminada.