Presupuesto de tesorería trimestral

Saldo inicial de tesorería el 1 de enero: 15.000. Ventas previstas: enero 60.000, febrero 40.000, marzo 80.000; se cobra el 50 % al contado y el 50 % al mes siguiente (en enero se cobran además 25.000 de diciembre). Pagos: compras de 30.000 mensuales pagadas al mes siguiente (en enero se pagan 30.000 de diciembre); gastos fijos 20.000 mensuales al contado; en febrero se paga una máquina de 35.000. Saldo mínimo deseado: 5.000. Elabore el presupuesto y determine las necesidades de financiación.